税法及纳税实务说课

 税法及纳税实务说课资料
一、课程性质与作用
1、课程性质。
本课程是财务会计专业的专业课。以《会计学原理》、《经济法基础》等课程为先期基础，本课程既相对独立，以培养学生具备财务核算工作涉税业务核算能力的为主要目的，又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。本课程特点：
实务性：要求学生具备财务工作中涉税业务核算操作能力；
时效性：教学内容变化较快，要求随时关注税收法律法规变化情况，注重知识的更新和补充培养学生适应快速变化要求的能力；
综合性：由于我国纳税核算采用借助会计核算资料，按税收法规进行调整，因此，本课程教学内容体与法律、会计、财务等知识联系紧密，既要保持各学科自身独立的理论与方法体系，同时又要体现各门学科之间的联系、协调和统一，才能使教学内容要成为一个具有内在逻辑结构和层次分明的整体。
2、课程作用
纳税核算是财务工作人员必备的一项基本岗位技能，本课程的作用是培养学生具备财务岗位工作中企业涉税业务核算的能力，同时又为《财务会计》、《财务管理》、《审计》等后续课程提供准备知识。

二、课程设计的理念与思路
1、实现岗位课程综合化：将税法、税务会计两门课程进行综合，在每个税种学习后，对相关业务会计处理进行学习，通过以上综合实现了企业涉税业务税款计算、纳税申报、会计账务的综合。
2、改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制、涉税业务账务处理能力为主的操作技能培养教学模式；
3、以任务驱动设计每节课的教学内容，以案例教学展开教学内容，以学生模拟操作来实现岗位技能的提高；
三、改革措施主要有
1、根据课程设计理念，立项编写了旨在实现税款计算、纳税申报和涉税业务账务处理综合化的校内使用教材。编写了税法及纳税实务教学实习指导教材，建立了税法课税实用性案例库、教学实训案例库、税法课程试题库等实用性教学资源。
2、立项进行了税法课程的教学改革的研究与实践。该项目提出高职专业财会专业税法课程教学应以涉税业务操作能力为重点，培养学生的正确计算各税种应纳税额计算、纳税申报表填表能力及涉税业务账务处理能力为教学目标。
3、通过对牡丹江和宁安两市各类型企业进行调查，模清企业在经营过程中主要的涉税业务类型，结合实际中企业涉税业务，编制实训方案与资料，并结合网上报税业务进行模拟实训，解决了税法教学难于实践的难题，使学生在校学习过程中即完成了会计岗前培训中的一部分培训内容。
4、结合职业技术资格证教育，将“双证”（即“毕业证”、“职业资格证”）培养目标要求作为我们设置教学内容难度的度。鼓励一大批学生参加《助理会计师》从业资格证考试，并取得良好成效。
5、课程注重教学内容与教学方式的更新。在传统理论讲授优势基础上，将理论讲授、案例教学，情景模拟和教学实训等教学方式结合起来。课程注重培养学生岗位职业工作能力的培养。
6、建成了国内高职高专类院校领先水平的教学硬件设施，如投资80余万元建立的两个会计电算化实训室、投资20万元建设了财税模拟教学实验室，配备了先进的计算机多媒体教学系统，开设助理会计师、注册会计师税法等网络课程，为网上报税等实习模拟教学提供了现代化的技术支持。
7、建立了财会专业毕业实习基地项目；已和牡丹江市财政局、牡丹江国税局、地税局、
宁安市国税局、税达税务师事务所、天健会计师事务所签订协议，建立财经类专业实习基地
，同时与牡丹江、宁安两市多个各种类型的企业建立实习资料供应关系。
四、教学内容针对性与实用性

教学内容针对性:
各行业中小型企业财务核算岗位从业人员的培养要求。

实用性：通过教学,培养学生以下三个具体的能力:
1、企业主要税种税款计算能力；
2、纳税申报表的填制能力；
3、主要涉税业务会计账务处理能力。

五、教学内容的组织与安排
税法是一门应用学科，教学强调实践，理论和实践课时比例1：1。教学内容主要包括纳税基础和各实体税种（增值税、消费税、营业税、关税、城建税、企业所得税、个人所得税、主要财产行为税和其他主要税种）税款计算、纳税申报表填制及涉税业务账务处理。总学时共90学时，其中理论讲授60学时，课堂实训30学时，另有教学实习一周（30学时）。
按税种设计教学内容，以每个纳税申报表填制为项目任务驱动，分税种学习每个税种税款计算方法、以案例分析方式进行纳税申报表的填制，在此基础上，以案例方式学习各税种企业常见涉税业务账务处理方法。
在课后设计有一周教学实习，实习内容有网上报税系统使用技术、各主要税种纳税申报表填制技术。
六、多种教学方法的运用
1、课程组针对本课程实践性较强的特点，不断改进了教学方法。突出任务驱动教学、案例教学、项目教学，建立了一套理论讲述、模拟实验操作、实践应用相结合的教学模式。
2、使用多媒体课件和教学辅助材料如专业软件，真实案例等进行教学。
3、组织到有关部门参观，进行现场教学，增强教学的直观性；并借助“国家税务局电子申报缴税系统”进行模拟纳税申报，进行仿真环境下的纳税申报能力训练。
七、师资队伍建设
本课程经过几年的建设，逐步培养了一支学术水平较高、梯队结构合理、教书育人，团结协作的优秀教师队伍，双师特色明显。
1、职称结构：课程组8名教师中，高级职称5人，中级职称3人，高级职称占62.5％；其中：硕士1人，在读硕士3人；
2、双师特色：3人取得了中国注册会计师资格；2人取得中国注册税务师资格。
3、社会认知度：有4位教师长期承担牡丹江、宁安两市财政局、税务局组织的各种在岗人员业务培训任务，在周过地区有较高的知名度，为周边经济发展提供服务。
七、实训、实习基地建设
1、投资近80万元建立会计电算化实训室2个，可以进行网上纳税申报模拟实习
2、投资20万元的会计模拟室可进行涉税业务账务模拟实训
2、投资近20万元的财经法规实训室，配备有多媒体教学设备，可进行网上教育资源共享，利用其进行了助理会计师、注册会计师网上培训。
4、建立了财会专业毕业实习基地项目；已和牡丹江市财政局、牡丹江国税局、地税局、
宁安市国税局、税达税务师事务所、天健会计师事务所签订协议，建立财经类专业实习基地
，同时与牡丹江、宁安两市多个各种类型的企业建立实习资料供应关系
八、课程特色
1、实现岗位课程综合化：将税法、税务会计二门课程进行综合，在每个税种税款计算、纳税申报学习后，补充了相关涉税业务会计处理内容，通过以上综合实现了企业涉税业务税款计算、纳税申报、会计账务的综合，使教学内容更附合岗位工作业务内容。
2、改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以培养涉税业务处理能力为主的操作技能培养教学模式；
3、以任务驱动设计每节课的教学内容，以案例教学展开教学内容，以学生模拟操作来实现岗位技能的提高；
4、结合实际中企业涉税实际业务，编制实训方案与资料，并结合网上报税业务进行模拟实训，解决了税法教学难于实践的难题，使学生在校学习过程中即完成了会计岗前培训中的一部分培训内容。
多媒体教学系统 1 套
计算机 120 台
模拟会计软件 1 套
5、结合职业技术资格证教育，将“双证”（即“毕业证”、“职业资格证”）培养目标要求作为我们设置教学内容难度的度。鼓励一大批学生参加《助理会计师从业资格证》考试，并取得良好成效。
扩充性资料使用情况 我院拥有供学生查阅和阅读的图书馆、阅览室，收藏有税法相关专业图书几百册，订阅专业期刊十多种、报纸十多种。本课程组建有自己的税法资料库1个，年平均新购专业书籍几十册，以供教师和学生了解税法、会计及其相关学科理论前沿，掌握最新学科发展动态。

6、课程注重教学内容与教学方式的更新。在传统理论讲授优势基础上，将理论讲授、案例教学，情景模拟和教学实训等教学方式结合起来。课程注重培养学生岗位职业工作能力的培养。

基本实验设备（资料）状况
本课程实验、实训条件较好，有实践配套实验设备 120套，能满足 40 人的2个班同时在实验实训室上课，有一套完整的《税法》教学、培训体系，教学大纲、实验实训大纲、教材、实验实训指导书、课件及与行业接轨的职业技能培训、鉴定方案。目前与课程实践教学相关的场地有： 会计电算化实验室（ 1 个），会计手工实验室（1个），手工纳税实验室（1个）。另有建设有校外实训基地，如用友公司。
 

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